Checklist documenti per l’asseverazione del PEF

1. Il piano economico finanziario

• PEF in formato Excel con formule attive e fogli collegatiUn file con soli valori o in PDF non consente di verificare i calcoli.
• Conto economico, stato patrimoniale e rendiconto finanziario per tutta la durata della concessioneI tre prospetti devono quadrare tra loro anno per anno.
• Flussi di cassa secondo lo schema richiesto dal bandoSpesso lo schema ANAC/MEF: EBITDA, imposte, variazione CCN, IVA, investimenti, FCFO, servizio del debito, FCFE.
• Indicatori di redditività e bancabilità calcolati nel modelloVAN, TIR di progetto e dell’azionista, DSCR, LLCR, payback. Guida agli indicatori.

2. Relazione e ipotesi

• Relazione illustrativa del PEFDeve spiegare e motivare ogni ipotesi: tariffe, volumi, costi operativi, inflazione, tassi.
• Piano degli investimenti con cronoprogrammaImporti coerenti con il quadro economico del progetto.
• Piano di ammortamento degli investimentiL’investimento dovrebbe risultare ammortizzato entro la durata della concessione; un eventuale valore residuo va giustificato.
• Struttura delle fonti di finanziamentoMezzi propri, debito (importo, durata, tasso, rimborso), eventuali contributi pubblici.

3. Documenti di gara e contrattuali

• Bando e disciplinare di gara (o avviso per le proposte)Servono per verificare requisiti, schema richiesto e scadenze.
• Bozza di convenzione o schema di contrattoDurata, canone, obblighi delle parti: il PEF deve essere coerente.
• Matrice dei rischiAllocazione dei rischi tra concedente e concessionario, coerente con le ipotesi del piano.
• Offerta economica (canone, tariffe, ribasso)I valori devono coincidere con quelli del PEF.
• Progetto (fattibilità tecnico-economica o livello richiesto) e computo metricoPer riscontrare i costi di investimento.

4. Dati del soggetto proponente

• Visura camerale e dati societari del proponente o del raggruppamento
• Riferimenti di un referente per i chiarimenti tecnici sul modello
• Data di scadenza della garaPer pianificare i tempi: l’asseverazione richiede di norma 2-8 giorni lavorativi.